상속세 vs 증여세 차이점: 재산 물려줄 때 뭐가 유리할까?

부모님이 자녀에게 재산을 물려줄 때 상속세와 증여세 중 어떤 것이 유리할까요? 상속과 증여의 차이점과 세금 계산 방법, 절세 전략을 비교 분석합니다.

상속세와 증여세의 기본 개념

상속세

피상속인(사망자)의 재산을 상속인(유족)이 물려받을 때 부과되는 세금입니다. 사망 후 발생합니다.

증여세

살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 줄 때 부과되는 세금입니다. 생전에 발생합니다.

세율 비교

상속세와 증여세는 동일한 세율을 적용합니다.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1~5억원	20%	1,000만원
5~10억원	30%	6,000만원
10~30억원	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

공제 한도 비교

상속세 공제

• 기초공제: 2억원
• 배우자 공제: 5~30억원
• 자녀 공제: 1인당 5,000만원
• 일괄공제: 5억원 (기초+자녀 공제 대신 선택 가능)

증여세 공제 (10년간 합산)

• 배우자: 6억원
• 직계존속(부모→자녀): 5,000만원 (미성년 2,000만원)
• 직계비속(자녀→부모): 5,000만원
• 기타 친족: 1,000만원

어떤 게 유리할까? 상황별 분석

상속이 유리한 경우

• 재산이 10억원 이하인 경우 (일괄공제 5억 + 배우자공제로 세금 없을 수 있음)
• 배우자가 생존해 있는 경우
• 상속인이 많은 경우

증여가 유리한 경우

• 재산 가치가 상승할 것으로 예상되는 경우 (부동산, 주식 등)
• 증여 후 10년 이상 생존이 예상되는 경우
• 10년 단위로 나눠서 증여할 수 있는 경우

절세 전략

사전증여 활용

자녀에게 10년 단위로 5,000만원씩 증여하면 증여세 없이 재산을 이전할 수 있습니다. 30년간 1억 5,000만원까지 무세 이전 가능합니다.

부담부 증여

대출이 있는 부동산을 증여하면 대출금 만큼 증여재산가액이 줄어들어 세금을 줄일 수 있습니다.

가업상속공제

중소기업을 10년 이상 운영한 경우 최대 600억원까지 공제받을 수 있습니다.

전문가 상담 권장

재산 규모가 크거나 복잡한 경우 세무사, 변호사 상담을 통해 개인별 최적의 절세 방안을 찾으시기 바랍니다.