종합소득세 신고 방법: 프리랜서·1인 사업자 절세 전략

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 근로소득 외에 프리랜서 수입이나 사업소득이 있다면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다. 종합소득세 신고 방법과 절세 전략을 알기 쉽게 정리했습니다.

종합소득세 신고 대상

다음에 해당하면 종합소득세를 신고해야 합니다.

• 프리랜서, 유튜버, 블로거 등 사업소득이 있는 경우
• 2개 이상 회사에서 근로소득을 받는 경우
• 임대소득, 이자·배당소득이 연 2,000만원 초과인 경우
• 기타소득(원고료, 강연료 등)이 연 300만원 초과인 경우

종합소득세 세율표 (2024년)

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400~5,000만원	15%	126만원
5,000~8,800만원	24%	576만원
8,800만원~1.5억	35%	1,544만원
1.5억~3억	38%	1,994만원
3억~5억	40%	2,594만원
5억~10억	42%	3,594만원
10억 초과	45%	6,594만원

홈택스로 종합소득세 신고하기

1단계: 홈택스 접속

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.

2단계: 신고서 작성

신고/납부 > 종합소득세 > 정기신고 선택 후 안내에 따라 소득과 공제 항목을 입력합니다.

3단계: 제출 및 납부

신고서 제출 후 계산된 세금을 5월 31일까지 납부합니다. 분할납부도 가능합니다.

프리랜서 절세 전략 5가지

1. 경비처리 철저히

사업과 관련된 모든 지출은 경비로 처리하세요. 장비 구입비, 통신비, 교통비, 사무용품비 등이 해당됩니다.

2. 노란우산공제 가입

소기업·소상공인 공제제도로, 월 최대 100만원까지 납입하고 연간 최대 500만원 소득공제를 받을 수 있습니다.

3. 연금저축 가입

연금저축에 가입하면 연간 600만원(IRP 포함 시 900만원)까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

4. 기부금 활용

법정·지정 기부금은 소득공제 또는 세액공제 대상입니다.

5. 전문가 상담

소득이 많다면 세무사 상담을 통해 적법한 절세 방법을 찾는 것이 좋습니다.

신고기한 놓치면?

5월 31일까지 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)와 납부불성실 가산세가 부과됩니다. 늦었더라도 빨리 기한후 신고를 하면 가산세를 줄일 수 있습니다.